Vidste du, at du som ugift og barnløs kan spare penge i boafgift til staten?
Som ugift og barnløs kan du sikre dig, at arven efter dig går til netop dem, du ønsker og samtidig sørge for, at dine arvinger arver mest muligt efter dig.
Men hvem arver egentlig din formue, hvis du ikke efterlader dig ægtefælle eller børn?
Efter de almindelige arveretlige regler arver dine forældre hver halvdelen af din formue. Hvis en eller begge dine forældre er afgået ved døden, arver dine søskende og deres efterkommere efter dig. Efterlader du dig ingen forældre, søskende eller efterkommere heraf, arver dine bedsteforældre og herefter dine forældres søskende. Hvis der ingen arvinger er her, går din arv til statskassen.
Arver andre end din ægtefælle, samlever eller børn efter dig, skal de betale i alt ca. 36,25 % i bo- og tillægsboafgift.
Men vidste du, at du ved at benytte den såkaldte 30 %-regel, kan betænke en forening og samtidig sørge for, at dine arvinger arver en større sum end de ellers ville, den dag du afgår ved døden?
Helt konkret indebærer 30 %-reglen, at du laver et testamente, hvor du indsætter en forening som arving til 30% af alt, hvad du efterlader dig. Da foreningen er fritaget for at betale boafgift af sin arveandel, kan du med fordel bestemme i testamentet, at foreningen skal afholde omkostningerne til boafgiften for boets øvrige arvinger. Herved sikrer du dig, at dine arvinger får 70% af alt, hvad du efterlader dig.
Muligheden er mest relevant for dig, der ikke efterlader dig en ægtefælle eller børn.
Eksempel på 30 %-reglen i 2022
Anne er single og har ingen børn. Hun ønsker, at hendes nevø Brian skal arve hendes formue på 1 mio. kr.
Uden 30 %-reglen
Arv til Brian: kr. 1.000.000,00
Samlet boafgift: kr. 327.218,75
Samlet arv: kr. 672.656,25
Med 30 %-reglen
Arv til Brian: kr. 700.000,00
Arv til forening kr. 300.000,00
Samlet boafgift for Brian: kr. 218.593,75
Udbetalt til forening kr. 81.406,25
Udbetalt til Brian: kr. 700.000,00
Ovennævnte forudsætter, at den valgte forening er fritaget for boafgift.