Bo- og retsafgifter 

Arveafgift og boafgift – sådan fungerer reglerne i 2025

Når du modtager arv i Danmark, skal du i de fleste tilfælde betale en afgift til staten. Afgiften kaldes i dag boafgift, men mange kender den stadig som arveafgift. Uanset navnet har det stor betydning, hvor meget du betaler – og det afhænger af din relation til afdøde.

Hvad er arveafgift?

Arveafgift er den betegnelse, mange stadig bruger om det, der juridisk korrekt kaldes boafgift. Det er en statslig afgift, som skal betales af den formue, man modtager i arv. Størrelsen på afgiften afhænger især af:

• Hvem du arver fra
• Hvor stor arven er
• Om du hører til nærmeste familie eller ej

Hvis du ønsker at forstå, hvordan dette gælder specifikt ved fx arveafgift for børn, har vi også skrevet en særskilt artikel om netop det.

Arveafgift søskende og børnebørn – højere afgift?

Hvis du ønsker at tilgodese en søskende, en nevø eller en niece, skal du være opmærksom på, at disse personer ikke regnes som nærmeste familie ifølge arveafgiftslovgivningen. Derfor skal de betale både boafgift og tillægsboafgift, hvilket samlet udgør 36,25 % af arven efter fradrag.

Det samme gælder, hvis du ønsker at give arv til en ven eller en velgørende organisation, som ikke er afgiftsfritaget. Ved arveafgift for børnebørn er satsen den samme som for børn: 15 %, så længe relationen kan dokumenteres og anerkendes som livsarving. Ønsker du at sikre, at dine arvinger får mest muligt – særligt når det ikke er dine børn – kan du overveje at benytte 30 %-reglen.

Hvad er retsafgift?

Ud over boafgift skal der i mange tilfælde også betales retsafgift i forbindelse med behandlingen af dødsboet:

• 1.500 kr. i grundafgift
• Yderligere 9.000 kr., hvis boets værdi overstiger 1,5 mio. kr.
• Samlet: 10.500 kr. ved større dødsboer

Dette gælder uanset om boet behandles privat eller af bobestyrer.

Få rådgivning om arveafgift og boafgift

Hos Tellus Advokater rådgiver vi dagligt personer og familier, der ønsker at forstå eller planlægge deres arvesituation. Det gælder både:

• Dig med børn, der ønsker at mindske arveafgift
• Dig uden børn, der vil bestemme, hvem der skal arve
• Dig, der ønsker at sikre din samlever eller undgå konflikt mellem arvinger

Vi kan hjælpe dig med at forstå reglerne og oprette testamente, så du får kontrol over både arvens fordeling og afgiftens størrelse.